Какие налоги платит ООО в 2026 году

При регистрации общества с ограниченной ответственностью (ООО) один из важных этапов — выбор режима налогообложения. От этого зависит количество отчетности и сумма налогов компании за календарный год. ООО может выбрать один из четырех вариантов, которые различаются по объему отчетной документации и определяются согласно специфике деятельности. Рассказываем об особенностях каждого режима и о том, какой лучше выбрать.

Эксперт:

главный эксперт-методолог СберРешений

Виды систем налогообложения для ООО

Обществу с ограниченной ответственностью доступно четыре налоговых режима. Можно выбрать один из представленных ниже вариантов:

• общая система налогообложения (ОСН),
• упрощенный режим (УСН),
• автоматизированная упрощенная система (АУСН),
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

При регистрации ООО по умолчанию, если не выбрано другое, назначается ОСН. Но в течение 30 дней его можно поменять на УСН, АУСН или ЕСХН.

Получить ответы по вопросам налогов и учета можно по номеру единой горячей линии 0321 и в чате интернет-банка СберБизнес . Консультации доступны любому предпринимателю, даже если у него еще нет счета в СберБизнесе.

Обязанности ООО на любом налоговом режиме

Вне зависимости от налогового режима и системы отчетности, у ООО есть ряд обязанностей, невыполнение которых может повлечь за собой штрафы от надзорных органов:

• вести бухгалтерский учет и своевременно сдавать финансовую отчетность ( бухгалтерский баланс , отчет о финансовых результатах);
• представлять отчетность по статистике в Росстат;
• подавать отчетность в ФНС, если организация использует в работе прослеживаемые товары (например, холодильники, стиральные машины и детские коляски);
• платить НДС, если компания работает со счетами-фактурами, импортирует на территорию РФ продукцию из-за рубежа, и представлять отчетность, если компания является налоговым агентом;
• составлять отчет за сотрудников по форме 6-НДФЛ и страховым взносам (за исключением плательщиков АУСН);
• уплачивать имущественные налоги, в случае если у компании в собственности офис и любая иная недвижимость.

За штатных сотрудников ООО в ФНС удерживаются НДФЛ и страховые взносы. Организация также должна подавать сразу несколько видов отчетности по сотрудникам в СФР и ФНС.

Компании нередко привлекают сторонних специалистов для решения разовых задач. Обычно организации работают с ними по договору оказания услуг. За таких исполнителей, если они обладают статусом ИП или самозанятого, платить НДФЛ и страховые взносы не нужно.

Исключение — система АУСН . Применяющие ее компании не уплачивают страховые взносы в СФР, только взнос на травматизм, размер которого устанавливается государством ежегодно. В 2026 году он составит 2 959 руб. в год на весь штат работников.

Объем статистической отчетности организаций может варьироваться. Узнать актуальные требования можно на портале Росстата. Предпринимателю или учредителю достаточно при поиске указать ИНН, ОКПО или ОГРН организации.

Бухгалтерская отчетность для организаций подразделяется на полную и упрощенную. В полную входит баланс, отчеты о финансовых результатах, о движении денежных средств, об изменениях капитала, аудиторское заключение (если оно необходимо по закону). Если ООО было зарегистрировано как субъект малого бизнеса, то учредители будут работать по упрощенной системе и сдавать только баланс и отчет по финансовым операциям.

При работе с прослеживаемыми товарами ООО необходимо каждый квартал представлять в налоговую отчет о совершенных операциях с ними.

Также в общие правила налогообложения входит уплата имущественных налогов. Ими облагаются земля, автотранспорт, водные объекты, недвижимость — все ресурсы, находящиеся в собственности организации.